（一）轉(zhuǎn)口貿(mào)易的界定
轉(zhuǎn)口貿(mào)易又被稱為轉(zhuǎn)售貿(mào)易或轉(zhuǎn)手貿(mào)易，指的是國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口貨品的交易沒有在生產(chǎn)的國(guó)家（出口商）與消費(fèi)國(guó)（采購(gòu)商）相互間可以直接開展交易，只是依據(jù)第三方的進(jìn)行的貿(mào)易。
（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易的形式
通常，轉(zhuǎn)口貿(mào)易依據(jù)貨品流通渠道關(guān)鍵包含兩類形式：一類是貨品流不進(jìn)去中國(guó)境內(nèi)的“離岸轉(zhuǎn)手交易”，即貨品并沒有入境，我國(guó)中間商各自與海外上下游客戶簽署產(chǎn)品購(gòu)銷合同，依據(jù)交易貨權(quán)將貨品可以直接從出口國(guó)運(yùn)往進(jìn)口國(guó)。做為貿(mào)易中間商，一般通過低買高賣間接性獲得價(jià)差盈利，此為傳統(tǒng)式的轉(zhuǎn)口貿(mào)易。第二類為再出口貿(mào)易，即我國(guó)盛行的保稅區(qū)轉(zhuǎn)口貿(mào)易（又被稱為轉(zhuǎn)售），指的是海外商品由供貨方發(fā)貨至中間商特定的保稅區(qū)等海關(guān)特殊性監(jiān)管區(qū)，在特殊性監(jiān)管區(qū)儲(chǔ)放后又運(yùn)往海外轉(zhuǎn)售第三國(guó)。
在國(guó)際收支申請(qǐng)中，這兩類各自申請(qǐng)?jiān)?ldquo;離岸轉(zhuǎn)手交易”和“海關(guān)特殊性監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所進(jìn)出境物流貨品”項(xiàng)下。
（三）轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)
1.貿(mào)易情況無法鑒別
轉(zhuǎn)口貿(mào)易是“兩頭出外”的跨境交易，貿(mào)易情況較易“構(gòu)建”，真實(shí)度不容易鑒別。此外，轉(zhuǎn)口貿(mào)易的貨物運(yùn)輸通常不歷經(jīng)我國(guó)港口，并沒有報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清單等官方材料證實(shí)，無法從報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)上用以分辨真假。特別是物權(quán)憑證交易為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)售，交易的動(dòng)機(jī)越來越多源于投機(jī)性獲益或套期保值，因?yàn)槠浣灰走^程中收支不對(duì)等且交易情況的真實(shí)度無法掌握，非常容易變成違反規(guī)定資金流進(jìn)出的通道。此外，國(guó)內(nèi)企業(yè)還可能運(yùn)用其海外關(guān)聯(lián)公司虛設(shè)交易第三方的，簽署虛假進(jìn)出口合同，設(shè)立遠(yuǎn)期信用證開展融資甚至于再次融資，而在相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)管理中，針對(duì)這類關(guān)聯(lián)性交易的鑒別存有相應(yīng)艱難。
2.企業(yè)及銀行存有資金風(fēng)險(xiǎn)性
若轉(zhuǎn)口商的上、下面企業(yè)可靠性未確定，假如供應(yīng)鏈發(fā)生斷裂可能產(chǎn)生異常鏈?zhǔn)椒磻?yīng)。轉(zhuǎn)口商運(yùn)用遠(yuǎn)期信用證形式套現(xiàn)，假如流動(dòng)資金情況不可以獲得基本改善，或套取資金虧本，只有依據(jù)借新債還舊債的形式保持運(yùn)行。當(dāng)債務(wù)累計(jì)到相應(yīng)程度，資金鏈便有斷裂的可能，使銀行遭到損害。
